الخلاصة: السعر الشامل أوضح للزبون الفرد ويسمح بأرقام مريحة، وغير الشامل أوضح للشركات. وأياً كان اختيارك، فالمطلوب طريقة واحدة، وتقريب ثابت بالفلس، وضريبة تُحسب على السعر بعد الخصم، وإيصال يُظهر ما قبل الضريبة والضريبة والمجموع.
في هذا الدليل
زبون يرى على الرف 2.500 دينار، ثم يدفع على الكاونتر 2.900. لم يخطئ أحد في الحساب، لكن المحل اختار أسعاراً غير شاملة الضريبة ولم يقل ذلك بوضوح. هذا الدليل يشرح الفرق بين الطريقتين، وكيف تختار بينهما، وكيف تُحسب الضريبة بالفلس دون أن تضيع فلوس في التقريب. أصل المعادلة بالقسمة على 1.16 مشروح في دليل الفاتورة الضريبية، وهنا نشرح ما بعده. هذه معلومات عامة وليست استشارة ضريبية، والأمثلة بالنسبة العامة 16% للتوضيح فقط.
الطريقتان في جدول واحد
الفرق كله في سؤال واحد: الرقم الذي تكتبه على الصنف، هل هو ما سيدفعه الزبون، أم السعر قبل الضريبة؟
| المقارنة | السعر شامل الضريبة | السعر غير شامل الضريبة |
|---|---|---|
| ما يراه الزبون على الرف | المبلغ الذي سيدفعه | مبلغ تُضاف إليه الضريبة عند الدفع |
| مثال لصنف بنسبة 16% | 2.900 د.أ، منها 0.400 ضريبة | 2.500 د.أ ثم 0.400 ضريبة، المجموع 2.900 د.أ |
| كيف تُستخرج الضريبة | السعر ÷ 1.16 ثم الفرق | السعر × 0.16 |
| يناسب عادة | البيع للأفراد: بقالة، ملابس، كافيه | البيع لشركات وتجار يقارنون الأسعار قبل الضريبة |
اختر طريقة واحدة لمحلك، أو على الأقل طريقة واحدة لكل نوع من الزبائن، ولا تخلط بين الطريقتين على الرف نفسه.
لماذا يفضّل محل التجزئة السعر الشامل
الزبون في البقالة يحسب ما في جيبه بالسعر الذي يراه. إذا رأى 2.500 ثم دفع 2.900 يشعر أن أحداً زاد عليه، حتى لو كان كل شيء صحيحاً. والسعر الشامل يمنع هذا الموقف عند الكاونتر.
والسعر الشامل يسمح لك أيضاً بأرقام مريحة للفكة. صنف قررت أن تبيعه بـ 0.990 قبل الضريبة يصبح بعد إضافتها 1.148، وهذا رقم يصعّب الفكة على الكاشير والزبون. أما إذا جعلت السعر الشامل 1.150، فتُحسب الضريبة من داخله: 0.991 قبل الضريبة و0.159 ضريبة.
وإذا كان أغلب زبائنك شركات تخصم الضريبة في حساباتها، فالسعر قبل الضريبة أوضح لها، لأنها تقارن العروض بلا ضريبة.
الفلس يهم: أين تقرّب
الدينار ألف فلس، والمبالغ تُكتب بثلاث خانات عشرية. حين تقسم على 1.16 يخرج غالباً رقم فيه كسور أصغر من الفلس، فلا بد من التقريب. والسؤال: هل تقرّب سعر القطعة ثم تضرب في الكمية، أم تحسب السطر كله ثم تقرّب مرة واحدة؟ مثال: 10 علب، سعر الواحدة 0.350 د.أ شاملة الضريبة.
| طريقة الحساب | قبل الضريبة | الضريبة | المجموع |
|---|---|---|---|
| تقريب سعر القطعة ثم الضرب في 10 | 3.020 د.أ | 0.480 د.أ | 3.500 د.أ |
| حساب السطر كاملاً ثم التقريب | 3.017 د.أ | 0.483 د.أ | 3.500 د.أ |
الفرق 3 فلوس في سطر واحد، لكنه يتكرر في آلاف السطور كل شهر. المهم أن تتبع طريقة واحدة ثابتة في كل فاتورة، وأن تسأل محاسبك أيها يطابق ما يُرسل إلى نظام الفوترة الوطني من محلك.
الخصم على سعر شامل
الضريبة تتبع السعر الذي دفعه الزبون فعلاً، لا السعر قبل الخصم. صنف سعره الشامل 23.200 د.أ، أي 20.000 قبل الضريبة و3.200 ضريبة. إذا أعطيت خصماً 10% يصبح السعر الشامل 20.880 د.أ، منه 18.000 قبل الضريبة و2.880 ضريبة.
الخطأ أن تخصم 10% من السعر ثم تُبقي الضريبة 3.200 كما هي، فتحمّل الفاتورة ضريبة أكبر مما يجب. ومثله خصم بمبلغ ثابت على فاتورة كلها: إذا كانت فيها أصناف بنسب مختلفة، يجب أن يتوزع الخصم على الأسطر حتى تبقى ضريبة كل سطر صحيحة. راجع مع محاسبك طريقة إظهار الخصم على الفاتورة.
حين يتغير وضعك: من غير مسجّل إلى مسجّل
أصعب لحظة في التسعير هي حين يسجّل المحل في ضريبة المبيعات بعد أن يبلغ الحد. صنف كنت تبيعه بـ 5.000 دينار قبل التسجيل: إذا أبقيت 5.000 وجعلتها سعراً شاملاً، فما يبقى لك قبل الضريبة 4.310 والضريبة 0.690، أي أن الضريبة خرجت من هامشك. وإذا أضفت الضريبة فوقه صار السعر 5.800، والزبون سيلاحظ.
لا يوجد جواب واحد صحيح هنا. لكنه قرار تتخذه بالأرقام لكل فئة من الأصناف، لا بتغيير إعداد في البرنامج ثم نسيانه. راجع هامش كل فئة بعد التغيير، واستخدم حاسبة هامش الربح في صفحة الأدوات على موقعنا.
ما يجب أن يظهر على الإيصال
- سعر كل صنف بالطريقة التي اخترتها، بثلاث خانات عشرية.
- في فاتورة ضريبة المبيعات: المبلغ قبل الضريبة، ومبلغ الضريبة، والمجموع، كل منها واضح ومنفصل، حتى لو كانت أسعارك شاملة.
- الخصم في سطر ظاهر، لا مخفياً داخل السعر.
- رمز QR من نظام الفوترة الوطني إذا كان محلك يستخدمه.
- إذا كانت أسعارك غير شاملة، عبارة واضحة على الرف أو قرب الكاشير تقول ذلك، حتى لا يتفاجأ الزبون عند الدفع.
كيف تفعلها في غلّة
في غلّة تختار لمحلك هل الأسعار شاملة الضريبة أم تُضاف إليها، وتضبط ضريبة كل صنف مرة واحدة. بعدها تحسب غلّة السعر قبل الضريبة والضريبة والمجموع على كل سطر بالطريقة نفسها في كل فاتورة، وتطبع الإيصال بالعربية بثلاث خانات عشرية، مع رمز QR بعد إرسال الفاتورة إلى نظام الفوترة الوطني.
وتعرض تقارير المبيعات الضريبة لكل فترة، وترسلها إلى محاسبك في ملف PDF. وإذا أردت أن تجرّب رقماً قبل أن تغيّر أسعارك، فحاسبة ضريبة المبيعات في صفحة الأدوات تضيف الضريبة إلى سعر أو تستخرجها من سعر شامل. وتطبيق غلّة متوفر الآن على Google Play، ونسخة ويندوز من صفحة التحميل، مع تجربة مجانية 14 يوماً بكل المزايا، دون بطاقة.
أسئلة شائعة
كيف أحسب السعر شامل الضريبة؟
بالنسبة العامة 16% اضرب السعر قبل الضريبة في 1.16. مثلاً 2.500 د.أ × 1.16 = 2.900 د.أ، منها 0.400 ضريبة. وللعكس اقسم السعر الشامل على 1.16 لتعرف ما قبل الضريبة، والفرق هو الضريبة.
أيهما أنسب لمحل تجزئة: السعر شامل الضريبة أم غير شامل؟
للبيع للأفراد يكون السعر الشامل أوضح عادة، لأن الزبون يدفع ما يراه. وللبيع للشركات يكون السعر قبل الضريبة أوضح. وأياً كان اختيارك، اعرضه بوضوح ولا تخلط الطريقتين.
لماذا يختلف مجموع الضريبة عندي عن الآلة الحاسبة بفلس أو فلسين؟
بسبب التقريب. القسمة على 1.16 تُخرج كسوراً أصغر من الفلس، والنتيجة تختلف قليلاً بين تقريب سعر القطعة وتقريب السطر كاملاً. اتبع طريقة واحدة ثابتة، واتفق عليها مع محاسبك.