الخلاصة: الفاتورة النقدية تُصدر حين يدفع الزبون وقت البيع، وفاتورة الذمم حين يُسجَّل المبلغ ديناً يُدفع لاحقاً، وتطلب اسم المشتري. والشق الثاني من نوع الفاتورة يحدده تسجيلك: فاتورة دخل إن لم تكن مسجّلاً في ضريبة المبيعات، وفاتورة ضريبة مبيعات عامة أو خاصة إن كنت مسجّلاً.
في هذا الدليل
- الخلاصة في جدول: ستة أنواع ورموزها
- متى تختار فاتورة نقدية ومتى ذمم
- بيانات المشتري في فاتورة الذمم
- فاتورة الدخل للمنشآت غير المسجّلة في ضريبة المبيعات
- فاتورة ضريبة المبيعات العامة 16%
- الضريبة الخاصة: كيف تظهر في الفاتورة
- الفاتورة الجديدة 388 والمرتجع 381
- أربع خطوات تعرف بها نوع فاتورتك
- جرّب أداة اختيار نوع الفاتورة
- كيف تختار غلّة النوع وحدها
كل فاتورة في نظام الفوترة الوطني تجيب عن سؤالين معاً: كيف دفع الزبون، وقت البيع أم ديناً يدفعه لاحقاً؟ وما تسجيلك الضريبي، ضريبة دخل فقط أم ضريبة مبيعات؟ من الجوابين يخرج نوع الفاتورة ورمزه. يشرح هذا الدليل الأنواع الستة كما يعرّفها الدليل الفني للربط مع نظام الفوترة الوطني المنشور على موقع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات، وما يطلبه كل نوع، وكيف يختاره برنامج الكاشير. وهو شرح عام، أما تسجيل منشأتك نفسها فتعرفه من الدائرة أو من محاسبك.
الخلاصة في جدول: ستة أنواع ورموزها
رمز نوع الفاتورة ثلاثة أرقام. الأول نوع التجارة، وهو 0 للبيع المحلي. والثاني طريقة الدفع: 1 للنقدية و2 للذمم. والثالث نوع الضريبة: 1 للدخل، و2 لضريبة المبيعات العامة، و3 لضريبة المبيعات الخاصة. هذه رموز البيع المحلي:
| نوع الفاتورة | نقدية | ذمم |
|---|---|---|
| فاتورة دخل | 011 | 021 |
| فاتورة ضريبة مبيعات عامة | 012 | 022 |
| فاتورة ضريبة مبيعات خاصة | 013 | 023 |
الرموز كما يوردها الدليل الفني للربط مع نظام الفوترة الوطني المنشور على موقع دائرة ضريبة الدخل والمبيعات istd.gov.jo. للتصدير رموز أخرى بالمنطق نفسه. ارجع إلى أحدث نسخة من الدليل قبل أي برمجة.
متى تختار فاتورة نقدية ومتى ذمم
القاعدة سؤال واحد: هل دُفع المبلغ وقت إصدار الفاتورة؟ إذا دفع الزبون لحظة البيع فالفاتورة نقدية. وإذا سُجّل المبلغ أو جزء منه ديناً على الزبون يدفعه لاحقاً، فالفاتورة ذمم.
وكلمة نقدية هنا لا تعني الكاش وحده. البيع ببطاقة أو بكليك على الصندوق فاتورة نقدية، لأن المال وصل وقت البيع. أما البيع على دفتر الديون، كزبون الحي الذي يدفع آخر الشهر أو شركة تدفع بعد شهر، ففاتورة ذمم.
بيانات المشتري في فاتورة الذمم
الفاتورة النقدية لزبون عابر لا تحتاج اسمه. أما فاتورة الذمم فدين مسجّل على شخص أو شركة، فيطلب دليل البوابة فيها اسم المشتري، ويطلبه أيضاً في الفاتورة التي تبلغ قيمتها 10,000 دينار فأكثر.
ويعرّف الدليل الفني ثلاثة أنواع لرقم تعريف المشتري، يُكتب أي منها بالأرقام فقط:
- الرقم الوطني (NIN): لمشترٍ أردني.
- الرقم الشخصي لغير الأردني (PN): لمشترٍ غير أردني.
- الرقم الضريبي (TN): لمشترٍ له رقم ضريبي، كشركة أو محل، وهو مطلوب في فواتير المناطق التنموية.
- وأي رقم تكتبه يجب أن يكون صحيحاً: الرقم الضريبي الخاطئ للمشتري، أو الاسم الناقص في فاتورة ذمم، سبب معروف لرفض الفاتورة.
فاتورة الدخل للمنشآت غير المسجّلة في ضريبة المبيعات
إذا كانت منشأتك مسجّلة في ضريبة الدخل وحدها، دون ضريبة المبيعات، فكل فواتيرك فواتير دخل: 011 للنقدية و021 للذمم. وفاتورة الدخل لا تحمل ضريبة مبيعات: أسطرها بلا نسبة ضريبة، ومجموعها بلا مبلغ ضريبة. وإذا وصلت فيها نسبة ضريبة، يرفضها النظام برسالة General tax percentage must be zero.
ولا تخلط بين هذا وبين صنف معفى عند منشأة مسجّلة في ضريبة المبيعات. ذاك الصنف يبقى في فاتورة ضريبة مبيعات، بنسبة صفر أو معفى على سطره، ولا يحوّل الفاتورة إلى فاتورة دخل.
فاتورة ضريبة المبيعات العامة 16%
إذا كانت منشأتك مسجّلة في ضريبة المبيعات، فالأصل فاتورة ضريبة مبيعات عامة: 012 للنقدية و022 للذمم. كل سطر يحمل نسبة ضريبة صنفه، 16% للنسبة العامة أو نسبة أقل أو صفر أو معفى، وتظهر الضريبة على كل سطر ثم مجموعها.
مثال: سطر قيمته 8.000 د.أ قبل الضريبة بالنسبة العامة يحمل ضريبة 1.280 د.أ، فيصبح 9.280 د.أ. وإذا كانت أسعارك شاملة الضريبة، فاقسم السعر على 1.16 لتعرف ما قبل الضريبة. وحاسبة ضريبة المبيعات في صفحة الأدوات تفعل ذلك عنك.
الضريبة الخاصة: كيف تظهر في الفاتورة
الضريبة الخاصة تُفرض على سلع محددة إلى جانب الضريبة العامة، ولفواتير هذه السلع نوع مستقل: فاتورة ضريبة مبيعات خاصة، 013 للنقدية و023 للذمم. وفي الحالة الشائعة تُحسب الضريبة الخاصة أولاً، ثم تُحسب الضريبة العامة على سعر يشملها، فتظهر الضريبتان منفصلتين في الفاتورة. هذا مثال بنسبة افتراضية:
| الخطوة | الحساب | المبلغ |
|---|---|---|
| سعر الصنف قبل الضرائب | السعر نفسه | 10.000 د.أ |
| الضريبة الخاصة، بنسبة 10% مثالاً | 10.000 × 10% | 1.000 د.أ |
| الأساس الذي تُحسب عليه الضريبة العامة | 10.000 + 1.000 | 11.000 د.أ |
| الضريبة العامة 16% | 11.000 × 16% | 1.760 د.أ |
| السعر على الزبون | 11.000 + 1.760 | 12.760 د.أ |
مثال: نسبة 10% هنا للحساب فقط، وليست نسبة أي سلعة. الضريبة الخاصة قد تكون نسبة أو مبلغاً ثابتاً على الوحدة، ونسبة كل سلعة ومعاملتها تأخذها من الدائرة أو من محاسبك.
الفاتورة الجديدة 388 والمرتجع 381
إلى جانب الرمز الثلاثي، تحمل كل فاتورة رمز نوع المستند: 388 للفاتورة الجديدة، و381 لفاتورة الإرجاع، أي الإشعار الدائن الذي يخفّض فاتورة سابقة ويرتبط بها برقمها. والمرتجع يتبع الفاتورة الأصلية في نوعها الضريبي: مرتجع فاتورة دخل يبقى دخلاً، ومرتجع فاتورة ضريبة مبيعات يحمل ضريبتها.
ولا تجد في الدليل الفني إشعاراً مديناً. لزيادة مبلغ فاتورة صدرت، تصدر فاتورة جديدة بالفرق. التفاصيل في دليل الإشعار الدائن والمرتجع.
أربع خطوات تعرف بها نوع فاتورتك
- اعرف تسجيلك
ضريبة دخل فقط، أم مسجّل في ضريبة المبيعات؟ الجواب عند محاسبك أو في شهادة تسجيلك، ويُضبط في البرنامج مرة واحدة. - انظر في الصنف
إذا كان عليه ضريبة خاصة فالفاتورة ضريبة مبيعات خاصة. وإلا فهي عامة إن كنت مسجّلاً، ودخل إن لم تكن. - انظر في الدفع
دُفع المبلغ وقت البيع؟ نقدية. سُجّل كله أو بعضه ديناً؟ ذمم، مع اسم المشتري. - اجمع الجوابين
تسجيل ضريبة مبيعات مع دفع نقدي يعطي 012، وتسجيل دخل مع دين يعطي 021، وهكذا في الجدول أعلاه.
جرّب أداة اختيار نوع الفاتورة
أجب عن أسئلة قليلة عن تسجيلك وطريقة الدفع، فتعرض لك الأداة نوع الفاتورة ورمزه وما يلزمه من بيانات المشتري. الأداة تعمل في متصفحك، ولا تُرسل إجاباتك إلى أي مكان.
الرموز: نقدية: 011 دخل · 012 ضريبة مبيعات عامة · 013 ضريبة خاصة. ذمم: 021 · 022 · 023. رمز الفاتورة 388 ورمز المرتجع 381.
كيف تختار غلّة النوع وحدها
في غلّة تختار نوع ملفك الضريبي مرة واحدة عند ربط الفوترة الوطنية: مسجّل في ضريبة المبيعات، أو ضريبة دخل فقط. ومنه تعرف غلّة نوع الضريبة في كل فاتورة، ضريبة مبيعات عامة أو دخل، فلا يختار الكاشير شيئاً عند البيع.
أما النقدية والذمم فتأخذهما غلّة من طريقة الدفع نفسها. إذا دفع الزبون نقداً أو ببطاقة أو بكليك، تُرسل الفاتورة نقدية. وإذا سجّلت المبلغ أو جزءاً منه ديناً على زبون في دفتر الديون، تُرسل فاتورة ذمم باسم الزبون من بطاقته، ومعه رقمه الضريبي إن حفظته فيها.
وتصدر غلّة فواتير الدخل وفواتير ضريبة المبيعات العامة، ولا تصدر فواتير الضريبة الخاصة. فإذا كانت بضاعتك عليها ضريبة خاصة، فراجع محاسبك قبل الربط.
تطبيق غلّة متوفر الآن على Google Play، ونسخة ويندوز من صفحة التحميل، مع تجربة مجانية 14 يوماً بكل المزايا، دون بطاقة. بِع مرة نقداً ومرة على دفتر الديون، ثم افتح عرض الفواتير في البوابة وانظر نوع كل فاتورة.
كل ما يخص الفوترة الوطنية في صفحة واحدة: دليل نظام الفوترة الوطني.
أسئلة شائعة
متى أختار فاتورة نقدية أو ذمم؟
إذا دُفع المبلغ وقت إصدار الفاتورة، نقداً أو ببطاقة أو بكليك، فالفاتورة نقدية. وإذا سُجّل المبلغ أو جزء منه ديناً على الزبون يدفعه لاحقاً، فالفاتورة ذمم.
ما البيانات المطلوبة للمشتري في فاتورة الذمم؟
اسم المشتري مطلوب في فاتورة الذمم بحسب دليل البوابة. ويعرّف الدليل الفني ثلاثة أنواع لرقم تعريفه: الرقم الوطني (NIN)، والرقم الشخصي لغير الأردني (PN)، والرقم الضريبي (TN).
هل أصدر فاتورة دخل أم فاتورة ضريبة مبيعات؟
يحدد ذلك تسجيلك لا الصنف. المنشأة غير المسجّلة في ضريبة المبيعات تصدر فواتير دخل بلا ضريبة، والمسجّلة تصدر فواتير ضريبة مبيعات حتى للأصناف المعفاة أو بنسبة صفر. اسأل محاسبك عن تسجيلك.
كيف تظهر الضريبة الخاصة في فاتورة JoFotara؟
في فاتورة ضريبة مبيعات خاصة، برمز 013 للنقدية و023 للذمم. في الحالة الشائعة تُحسب الضريبة الخاصة أولاً، ثم الضريبة العامة على سعر يشملها، وتظهر الضريبتان منفصلتين. النسبة لكل سلعة تأخذها من الدائرة أو محاسبك.
هل أستطيع تغيير نوع الفاتورة بعد إرسالها؟
لا. الفاتورة التي قبلها النظام لا تُعدّل. تُرجعها بإشعار دائن مرتبط بها، ثم تصدر فاتورة جديدة بالنوع الصحيح، وتصحح الإعداد الذي سبّب الخطأ حتى لا يتكرر.